26 октября Банк России сообщил о новых методических рекомендациях по определению финансового положения клиентов и происхождения наличных. Документ адресован банкам и объединяет прежние рекомендации по этой теме. Он не устанавливает для каждой компании новый обязательный платёж, отчёт или единый срок перенастройки учётной программы.
В рекомендациях перечислены внесение наличных рублей на счета, переводы без открытия счёта с приёмом наличных, приобретение инвестиционных драгметаллов, монет и обработанных природных алмазов, а также обмен наличной валюты за наличные рубли. Документ также применим к аналогичным разрешённым операциям с наличной иностранной валютой.
Для граждан ориентир — разовая операция от 5 млн рублей включительно либо совокупность таких операций на эту сумму за календарный месяц. Для юридических лиц и ИП рекомендации применяются независимо от суммы. В документе отдельно исключены российские кредитные организации, государственные и муниципальные учреждения, а также иностранные банки при прямо указанном обмене наличных рублей на безналичные.
До проведения охваченной операции банку рекомендовано определить финансовое положение клиента и источник денег, получить подтверждающие документы в объёме, сопоставимом с суммой, и сопоставить операцию с заявленной деятельностью. Для бизнеса примерный перечень включает налоговую отчётность в предусмотренном случае, договоры, кассовые документы и документы по расчётам с подотчётными лицами. Это примерный набор: состав зависит от происхождения конкретных средств.
Банк может не применять рекомендации, если деятельность компании или ИП непосредственно связана с наличными расчётами, например розничной торговлей. Но это исключение не работает при резком росте внесений, значительном превышении обычных оборотов или несоответствии масштабу бизнеса. Другое основание — у банка уже есть достаточные документальные сведения о финансовом положении и источниках средств; оно тоже ограничено, если количество или объём наличных операций существенно выросли.
Перед нетипичным внесением наличных полезно заранее собрать связную цепочку документов: от сделки или возврата средств до кассы и банковского счёта. Если банк запросит пояснения, сведения в договорах, кассовых документах и учётных регистрах должны объяснять одну и ту же операцию. Из рекомендации не следует автоматическая блокировка каждого внесения или освобождение бизнеса от проверки при сумме меньше 5 млн рублей.
Проверьте, чем подтверждено происхождение необычного объёма наличных. Для компании порог 5 млн рублей не является универсальной границей проверки, а обычная наличная выручка имеет отдельные условия исключения.
Читайте также
Нужна помощь с настройкой или обновлением 1С?
Оставьте контакты — перезвоним в течение 10 минут в рабочее время и подскажем, что сделать в вашей ситуации.