Инспекторы проанализировали принятые декларации по НДС и собрали список типичных промахов. Большинство — про ставки и вычеты. Проверьте себя по этому чек-листу до отправки.
Что встречалось чаще всего: • спецставки применяли при доходах выше установленного лимита; • одновременно выставляли счета-фактуры со специальными и общепринятыми ставками; • отражали не все выставленные счета-фактуры; • неверно указывали сумму начисленного налога.
Авансы — отдельная зона риска. С предоплаты НДС не начисляли, а вычет по авансам брали без начислений. Плюс упрощенцы на спецставках неправомерно показывали входящие вычеты.
Обратите внимание на срок. Вычет брали по счетам-фактурам, выставленным за пределами трёхлетнего срока до конца налогового периода. Такая запись почти гарантированно вызовет вопрос на камеральной проверке.
И ещё раз про формат. С отчётности за первый квартал 2026 года декларацию по НДС сдают в формате, который утверждён приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. Убедитесь, что ваша программа уже обновлена.
Перед отправкой декларации пройдитесь по трём точкам: лимиты для спецставок, полнота счетов-фактур и обоснованность вычетов по авансам. Отдельно проверьте трёхлетний срок — по старым счетам-фактурам вычет брать нельзя. И не забудьте про новый формат с первого квартала 2026 года. Если сомневаетесь в корректности показателей, поможем выверить декларацию до сдачи и убрать поводы для претензий.
Читайте также
Нужна помощь с настройкой или обновлением 1С?
Оставьте контакты — перезвоним в течение 10 минут в рабочее время и подскажем, что сделать в вашей ситуации.