Расхождения в декларациях по прибыли и НДС нужно разделять по причинам

В декларациях по налогу на прибыль и НДС есть показатели, связанные с реализацией. Для сравнения рассматривают строки 010 и 020 листа 02 декларации по прибыли и показатели графы 3 раздела 3 декларации по НДС. Их значения могут различаться из-за правил заполнения или допущенных ошибок.

Поэтому сначала нужно определить причину расхождения. Если показатели отличаются из-за правил отражения данных, при получении требования инспекции готовят пояснение и подтверждающие документы. В «1С:Бухгалтерии 8» предусмотрен шаблон таких пояснений.

Если различие вызвано ошибкой, нужно определить её влияние на сумму налога. При занижении налога к уплате представляют уточнённую декларацию. Если ошибка не приводит к занижению, статья 81 Налогового кодекса позволяет, но не обязывает представить уточнённую декларацию. Поэтому действие выбирают по характеру ошибки, а не только по наличию разницы между итогами.

Для подготовки пояснений в программе можно использовать отчёт «Сверка деклараций по налогу на прибыль и НДС». Он помогает анализировать показатели, однако результат нужно сопоставить с учётными данными и фактической причиной различия. Само наличие отчёта не означает, что каждое расхождение автоматически устранено.

Речь идёт о применении существующего инструмента, а не о новом обязательном обновлении программы. Перед сдачей отчётности полезно проверить существенные различия; если требование уже поступило, срок ответа определяют по применимому порядку и данным самого требования.