Сборка 3.0.200 добавила в «Бухгалтерию 8» отдельного помощника для ситуации, когда организация ушла с упрощёнки на общую систему с налогом на прибыль. Повод классический — право на спецрежим потеряно посреди года.
Помощник сам создаёт документы ввода остатков для налогового учёта. По основным средствам остаточную стоимость считают так: из первоначальной стоимости ОС вычитают сумму, уже учтённую в расходах при УСН «доходы минус расходы».
Если применялась УСН «доходы», остаточную стоимость считают иначе: первоначальная стоимость минус расчётная стоимость, которую можно было бы учесть в расходах при объекте «доходы минус расходы».
По материалам, товарам, а также расчётам с покупателями, поставщиками и персоналом по зарплате налоговый учёт заполняется из данных бухгалтерского учёта на последний день упрощёнки.
Финансовый итог переходного отрезка — доходы и расходы — переносится во внереализационные статьи по прибыли на первое число месяца старта ОСНО.
Где найти. Настройка режима: «Главное – Настройки – Налоги и отчеты». Помощник перехода: раздел «Операции», пункт «Изменение режима налогообложения».
Переход с УСН на ОСНО при утрате права — зона высокого риска для бухгалтера: нужно правильно сформировать остатки налогового учёта и расчёт переходного периода. Помощник берёт рутину на себя и снижает вероятность ошибок в остаточной стоимости ОС и доходах переходного периода. Проверьте заранее, что база обновлена до версии 3.0.200, и запускайте помощник до первых операций на общем режиме.
Читайте также
Нужна помощь с настройкой или обновлением 1С?
Оставьте контакты — перезвоним в течение 10 минут в рабочее время и подскажем, что сделать в вашей ситуации.